Ujeli Slovenca, ki je sodeloval pri davčni utaji v Nemčiji

Davčna uprava RS je skupaj z nemškim davčnim organom razrešila primer utaje DDV v Nemčiji v znesku 2,6 milijona evrov. Prav tako je zaključila kazenski pregonom zoper osebe, ki so sodelovale v davčni goljufiji. Izrečena je bila skupna zaporna kazen v višini 28 let in pol, ki vključuje zaporno obsodbo slovenskega državljana, odgovorno osebo poslovnega subjekta, ki je s svojo vlogo vmesnega člena preprodajalca odpadnih surovin omogočil izvedbo davčne zatajitve v Nemčiji.

Kot opozarja Durs, se je upravno sodelovanje slovenskega in nemškega davčnega organa z uporabo sočasnega nadzora izkazalo kot učinkovito orodje v boju proti davčnim goljufijam. S strani nemškega davčnega organa so prejeli predlog za sodelovanje v sočasnem davčnem nadzoru v zadevi trgovanja z odpadnimi surovinami med slovenskimi in nemškimi davčnimi zavezanci. Zaradi obsega davčne goljufije je bilo vzpostavljeno tudi sodelovanje nemških in slovenskih organov pregona. Ugotovljena je bila sistemska utaja DDV, v katero so bili vključeni slovenski zavezanci kot vmesni člen v verigi transakcij.

Davčna utaja je potekala s preprodajo odpadnih surovin iz tretjih držav, predvsem iz držav bivše Jugoslavije preko slovenskih podjetij na nemško tržišče, kjer se je z vključitvijo navideznih podjetij zlorabil sistem DDV. Rezultat zaključka sočasnega nadzora je ugotovljena utaja DDV v Nemčiji v znesku 2,6 milijona evrov ter zaključen kazenski pregonom zoper osebe, ki so sodelovale v davčni goljufiji.

Na Durs opozarjajo, kako pomembno je sodelovanje davčnih organov pri nadzoru goljufivih čezmejnih transakcij, ko nadzor le v eni državi članici ne zadostuje za pravilno in učinkovito obdavčitev. Davčni organi imajo na voljo več instrumentov upravnega sodelovanja, med njimi tudi sočasni mednarodni nadzor, ki pomeni usklajen davčni nadzor zavezancev s sodelovanjem dveh ali več davčnih organov. Prav tako dodajajo, da se je v tem konkretnem primeru utaje DDV upravno sodelovanje slovenskega in nemškega davčnega organa z uporabo sočasnega nadzora izkazalo kot učinkovito orodje v boju proti davčnim goljufijam.