Direktor podjetja se je z davčno zatajitvijo okoristil za več kot 270.000 evrov

Sektor kriminalistične policije Policijske uprave Koper je konec februarja na Okrožno državno tožilstvo v Kopru podal kazensko ovadbo zoper 63-letnika, ki ima poleg slovenskega tudi italijansko državljanstvo in je bil v času storitve kaznivih dejanj direktor gospodarske družbe iz Sežane.

Omenjeni je bil ovaden zaradi utemeljenega suma storitve dveh kaznivih dejanj davčne zatajitve, za kar je zagrožena zaporna kazen od enega do osem let, in devetih kaznivih dejanj ponareditve ali uničenja poslovnih listin, za kar je zagrožena zaporna kazen do dveh let.

Na podlagi ovadbe Finančne uprave RS (FURS) so kriminalisti PU Koper ugotovili, da je 63-letnik s stalnim prebivališčem v Italiji leta 2015 prevzel vodenje slovenske gospodarske družbe iz Sežane in kot direktor od marca 2017 do maja 2018 odrejal računovodji, da je v poslovne knjige te družbe knjižil 28 računov, izdanih družbam iz Italije, Slovaške in Madžarske, ter 19 prevoznih listin in 9 računov, prejetih od slovenskih  dobaviteljev,  ki so vsebovali lažne podatke oz. so prikazovali lažne posle. 

Policisti PU Koper so sporočili, da je kriminalistom kazniva dejanja davčne zatajitve uspelo dokazati le v posameznih primerih, zato je bila v tem primeru kazenska ovadba podana le za dve tovrstni kaznivi dejanji.

Prvo kaznivo dejanje je storil v obdobju med marcem 2017 in februarjem 2018, ko je sežanski družbi omogočil utajo davka na dodano vrednost (DDV) v obliki neplačanega DDV od uvoza blaga in v obliki neupravičeno vrnjenega DDV v skupnem  znesku preko 190.000 evrov. Drugo kaznivo dejanje davčne zatajitve pa je kot direktor storil v obdobju med aprilom in majem 2018, ko je sežanski družbi omogočil utajo DDV v obliki neplačanega DDV in v obliki neupravičeno vrnjenega DDV v skupnem znesku preko 80.000 evrov.

Utajo DDV sežanske družbe v obliki neplačanega DDV je izvedel tako, da je Fursu lažno prikazal, da ima družba pravico do odbitka DDV, ki je nastal ob nabavi, se pravi ob uvozu blaga iz Turčije v Slovenijo, ker naj bi izpolnjevala osnovni pogoj, da je uvoženo blago dobavila kupcem oziroma družbam v drugo državo članico EU, v tem primeru v Italijo.

To so kriminalisti  preverili in ugotovili, da družba pogoja za neplačilo DDV ni izpolnjevala, saj dobave v Italijo niso bile resnične oz. je šlo za dobave družbam, imenovanim 'missing trader' – gre za t. i. neplačujoče gospodarske družbe, ki pristojnemu davčnemu organu niso poročale o teh pridobitvah in niso obračunale DDV. To pomeni, da sežanska družba do uveljavljenja neplačila DDV ni bila upravičena, kar je ovadeni ves čas vedel, Fursu pa je to dejstvo namenoma prikril. Tako je osumljeni dosegel, da se je sežanska družba izognila plačilu DDV od uvoza blaga.

Utajo DDV sežanske družbe v obliki neupravičeno vrnjenega DDV pa je izvedel tako, da je na podlagi lažnih nabav blaga od  štirih dobaviteljev – slovenskih družb – sežanski družbi omogočil, da je dobila od Fursa vrnjen DDV,  ki je bil naveden na prejetih lažnih računih slovenskih dobaviteljev. Kriminalistična preiskava pa je pokazala, da so bili ti slovenski dobavitelji izbrisani iz Registra gospodarskih družb in da v času izdaje teh lažnih računov niso poslovali. Ugotovljeno je bilo tudi, da blago sploh ni obstajalo, zato je osumljeni nesporno vedel, da so te nabave neresnične, in je davčnemu organu to dejstvo namenoma prikril ter s tem sežanski družbi omogočil, da je neupravičeno dobila vrnjen DDV.

Na ta način je  63-letnik sežanski družbi pridobil veliko premoženjsko korist v obliki utajenega DDV v skupnem znesku preko 270.000 evrov in v enakem znesku oškodoval državni proračun Republike Slovenije.

Družba iz Sežane je odgovorna za kazniva dejanja, ki jih je stori osumljeni direktor v njenem imenu in v njeno korist, vendar je koprski kriminalisti niso kazensko ovadili, saj je novembra 2019 šla v stečaj, po štirih mesecih, maja 2020, pa je bila izbrisana iz registra družb, ker ni imela premoženja.